Четыре мировых налоговых системы — где и как вы можете жить без уплаты налогов?

Международные виды налоговой системы

Существуют международные налоговые системы, которые имеют значительные отличия от западного налогообложения, основанного на проживании. Поэтому, когда вы планируете стратегию снижения расходов, важно понимать, как другие страны облагают налогом своих граждан и резидентов, и как налоговая политика в будущем может повлиять на вас. Сегодня используют четыре мировых налоговых системы: жилая, территориальная, non-dom и нулевая методика. Если вы решили создать собственный “кочевой капитал”, рекомендуем понять, как устроены разные виды налоговой политики.

Налогообложение на жительство

Налоговая система для населения, базируется на проживании и широко используется более 130 государствами, среди которых, крупные промышленно-развитые центры, такие как, Канада, Австралия, Новая Зеландия, Япония, Корея. Как работает налогообложение на жительство? Как только человек становится налоговым резидентом страны, он автоматически обязан платить сборы с полученной прибыли. Избежать налогообложения можно, отказавшись от своего основного места жительства в этих странах и проводить в них не больше 183 дней в год. Если бизнес находится за пределами государства, налог обязательно уплачивается с дохода, заработной платы и распределения дивидендов. А если компания, оплачивает местные сборы, они попадают под политику международного регулирования налоговыми законами. В странах с высокой нагрузкой, налоговые резиденты, которые владеют частью в иностранных компаниях и работающие из стран своего проживания, также платят местные сборы, согласно корпоративной налоговой ставки в стране, где налоговая нагрузка намного выше. Около 85 стран применяют систему постоянного проживания, что позволяет компаниям работать без каких-либо проблем. Например, Швейцария, Нидерланды, Бельгия и Люксембург, дают интересные возможности для владельцев бизнеса, которые желают снизить налоговую нагрузку. Также, привлекательная модель налогообложения существует в таких государствах, как Украина, Черногория, Колумбия и Чили, где применяют фиксированную ставку налога для ведения бизнеса.

Территориальное налогообложение

В странах с территориальной системой налогообложения, подлежит обложению, только доход, фактически заработанный внутри страны. В таких юрисдикциях работает, территориальное налогообложение, которое распространятся исключительно на компании. Например, компании в Сингапуре, Марокко или Эстонии, освобождены от уплаты налогов, т.е. передача прибыли происходит без обязательных взносов. В таком случае, важно, чтобы компании имели открытый филиал в другой юрисдикции. Сейчас насчитывается, 40 стран, которые используют территоритальный метод для налогообложения физических лиц. В их число входят государства, которые лояльно настроены к нерезидентам, это — Гонконг, Филиппины, Малайзия, Панама, Грузия. Эти государства, не используют в своей работе правила CFC, которые отвечают за контроль иностранных корпораций. Например, инвестор, проживающий в Малайзии, может вести бизнес с любой страной, что дает ему право не платить налоги на всю заработанную прибыль. Юрисдикции с территориальной налоговой системой — это отличный выбор для получения ВНЖ. Получив вид на жительство, вы можете жить здесь 365 дней в году, зарабатывая при этом деньги без каких-либо сборов. Большинство оффшорных юрисдикций применяют именно эту систему.

Система Non-Dom

Налоговая политика Non-Dom, представляет собой гибрид между налоговой системой, основанной на территориальной и проживании. Она различает «место жительство» и определяет понятие, домициль — это место, где вы проводите большую часть жизни, где возможно находится часть вашей семьи, и вы, планируете вернуться в страну в будущем. Ваша резиденция в этом созвездии — это место, где вы проживаете. Если дом, находится в месте, где вы не имеете статус домицилия, то к такой компании, применяют территориальную налоговую политику, например, немец, который живет в Великобритании. Компании в таких юрисдикциях имеют одно и то же место жительства и место регистрации. Для них применяется налоговая система, основанная на проживании. Существуют некоторые различия в территориальном налогообложении, так называемая «база денежных переводов». База денежных переводов гласит, что иностранный доход не облагается налогом, пока полностью не будет переведен в страну. Великобритания, Кипр, Ирландия и Мальта, используют систему non-dom. Таким образом, система non-dom позволяет англичанину, продавать продукцию в Германию, а счет выставлять через компанию в Дубае, без уплаты сборов. Правда такая система, предусматривает взнос в социальное обеспечение, особенно, это касается Великобритании. Система non-dom в Англии обязывает оплатить налог в размере 30 тысяч английских фунтов стерлингов, при условии, что инвестор находился 7 из предыдущих 9 налоговых лет на территории страны. Большая часть английских миллиардеров не против уплаты этой фиксированной суммы, но если вы не хотите платить налог, можно выехать на 3 года, в Ирландию либо Кипр, и вернуться опять на 7 безналоговых лет. Система non-dom, ориентирована на иностранцев для их последующей иммиграции.

Нулевая система

Еще осталось несколько мест в мире, где налоговая система для резидентов отсутствует. Прямые налоги включают подоходный, корпоративный и налог на прирост капитала. В число этих стран входят маленькие острова и богатые на нефть юрисдикции, которые имеют существенные недостатки. Это проявляется в очень низком качестве жизни, либо в слабом культурном отношении (в основном исламские государства), и на практике, в такие страны, трудно иммигрировать. Например, Бруней достаточно негативно настроен к лицам, которые хотят получить ВНЖ. Важно понимать, отсутствие прямых налогов, не означает их полное исключение. На Багамах, отсутствует подоходный налог, но есть сбор на недвижимость и гербовый сбор с юридических документов. Такая же система в Монако, Бруней и Каймановых островах. Также важным моментом является то, что в странах с нулевой системой, используют высокие ставки на импорт товаров, что увеличивает стоимость проживания.

Какая налоговая система лучше всего для эмиграции?

Выбор подходящего способа налогообложения, напрямую зависит от предпочтения инвестора. Почти во всех юрисдикциях мира используют территориальную, жилую и non-dom систему. Основное практическое правило для метода на жительство, составляет правило 183 дней. Это значит, если вы превысите отметку нахождения в стране в 183 дня, ваш доход, будет облагаться налогом. В других случаях достаточно просто проживать в определенном месте, для уплаты сбора на ваш полученный доход. Территориальные направления, легко ориентируются, поскольку они просто облагают налогом вашу экономическую деятельность, при этом, не навязывают стандарты постоянного проживания и сроки пребывания на территории государства. Например, если вы живете в Панаме, вам нужно платить налоги только за доход, который вы зарабатываете в Панаме, а не за доход, который вы можете получить от бизнеса за пределами государства.

Для ведения международного бизнеса, важно знать о всех способах налогообложения. Вы можете сохранить гражданство своей страны, проживать в другой юрисдикции и работать в третьей, не платя налоги ни в одной из них. Даже самый опытный бизнесмен, не всегда может своевременно отследить инвестиции, место проживания и дополнительные налоговые вопросы. Компания Offshore Pro Group, поможет выбрать лучшую юрисдикцию для вашего бизнеса, запишитесь к нам на бесплатную консультацию либо напишите на е-мейл: [email protected].